Готівкова виплата з OFE або субрахунку ZUS після смерті учасника є доходом, оподаткованим фіксованою ставкою 19%. Платником є фонд або ZUS: він утримує податок і переказує чисту суму, тож отримувач не показує її в річній декларації PIT і нічого не доплачує. Переказ половини коштів на субрахунок або рахунок OFE чоловіка чи дружини не є виплатою і не оподатковується; податок виникне лише при майбутній пенсії. Набуття цих коштів не підлягає податку на спадщину і дарування, тому форму SD-Z2 не подають.
Теми
Зберіть найважливіші документи в одному безпечному місці
Sejf Życia - це зашифрований простір для документів, доступів та інструкцій для близьких. Лише ви вирішуєте, хто та коли отримає доступ.