Co z kredytem hipotecznym na darowanej nieruchomości?

Darowizna nie przenosi kredytu. Hipoteka zostaje na mieszkaniu, więc bank może prowadzić egzekucję z nieruchomości obdarowanego, ale raty nadal spłaca darczyńca. Żeby obdarowany przejął kredyt, potrzebna jest pisemna zgoda banku. Przejęty dług zmienia też rachunek podatkowy: od jego wartości obdarowany płaci 2% PCC.

Hipoteka zostaje na mieszkaniu

Hipoteka jest wpisana do księgi wieczystej nieruchomości, a nie przypisana do osoby. Bank może dochodzić z niej zaspokojenia bez względu na to, kto jest właścicielem. Obdarowany nie staje się przez to kredytobiorcą: nie odpowiada swoją pensją ani oszczędnościami, ale jeśli darczyńca przestanie płacić, bank może skierować egzekucję do mieszkania.

Kredyt zostaje przy darczyńcy

Umowa kredytu nie zmienia się przez darowiznę. Darczyńca nadal płaci raty i odpowiada całym majątkiem. Bank nie może zakazać zbycia mieszkania, ale umowa kredytu może zawierać własne warunki na wypadek zmiany właściciela. Przeczytaj ją albo zapytaj bank, zanim umówisz się u notariusza.

Gdy obdarowany ma spłacać kredyt

Przejęcie długu wymaga zgody banku wyrażonej na piśmie. Bank sprawdzi zdolność kredytową obdarowanego tak jak przy nowym kredycie. Bez tej zgody zapis w akcie, że obdarowany przejmuje kredyt, działa tylko między stronami: wobec banku dłużnikiem nadal jest darczyńca.

Druga droga to spłata kredytu przed darowizną albo z pieniędzy obdarowanego. Bank wydaje wtedy zgodę na wykreślenie hipoteki.

Podatki

Najbliższa rodzina nie płaci podatku od darowizny, a przy akcie notarialnym nie musi też sama składać SD-Z2. Jeśli jednak obdarowany przejmuje kredyt, ta część umowy podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych: 2% od wartości przejętego długu, także w rodzinie. Skutki po stronie darczyńcy, w tym w PIT, omów z notariuszem albo doradcą podatkowym. Inne sposoby przekazania mieszkania porównujemy w artykule darowizna czy testament.